安徽省浙江商會

商會概況 /Responsibilities

浙江十一选五:安徽省浙江商會財務管理制度

發布日期:2016-11-24  瀏覽次數:4172

浙江十一选五 www.mizuz.com 第一條 為了規范安徽省浙江商會的財務行為,加強商會的財務管理,提高資金的使用效益,堅持勤儉節約,保證會計資料真實、完整,保障商會的健康發展,根據《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策,依據取之于會員,用之于會員的原則,結合本商會的實際情況,特制定本制度。


第二條  本會依據《會計法》建立完善的財務制度、內部稽核制度,保證會計資料合法、真實、準確和完整。財務人員定期向財務負責人報告商會的收支情況,接受會員監督及監事會、主管部門的檢查。


第三條   浙江商會的經費來源:

(一)會員會費收入;

(二)會員單位和社會各界捐贈、贊助收入;

(三)利息收入;

(四)其它合法收入;

(五)在核準的業務范圍內開展活動的服務收入。


第四條  本會按照國家有關規定,按照理事會研究確定的會員會費標準,定時足額收取會員會費。


第五條  會費的支出范圍:

(一)本會的日常辦公開支;

(二)組織有關活動的費用;

(三)編輯出版刊物,資料的費用;

(四)與本會工作有關的其它費用開支


第六條  會費支出基本原則:厲行節約,制止浪費;量入為出,統籌兼顧;確保商會工作的正常運轉。

   本會資產為共有財產,依照國家有關規定及本會章程進行管理,任何單位和個人不得侵占、私分和挪用。


第七條  庫存現金的管理

(一) 現金出納必須做到日清月結,隨時清點庫存現金,不得以白條抵庫。本會有關負責人須不定期對庫存現金進行抽查,以保證帳實相符。

(二) 凡能用支票支付的款項不得支付現金。

(三) 差旅費的借款,必須由出差人員填寫借款申請單,按程序審批并核準后,方可借款。出差人員回本會后必須在一周內報銷清帳。

(四) 一切現金往來必須有收付憑證,要嚴格核對收支憑證與原始單據是否一致。


第八條  銀行存款的管理

(一) 銀行帳戶必須按規定開設和使用,銀行帳戶只供本會業務收支結算使用,嚴禁出借、出租商會的銀行賬戶,以維護商會的結算信譽。

(二) 銀行帳戶印鑒的使用,實行兩章分管并用制,即:財務專用章由出納保管,法人章由本會的法人代表或法人代表指派的專人保管。

(三) 財務人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。

(四) 嚴格資金使用審批手續。財會人員對一切審批手續不全的資金使用事項有權拒絕辦理。


第九條 銀行支票的使用規定

(一) 凡屬市內采購商品,超過1000元以上,均采用銀行轉賬支付。

(二) 財務人員不得簽發空頭支票、遠期支票。

(三) 收到支票應及時辦理入帳手續。


第十條  商會的資產管理必須執行國家規定的財務管理制度,購置的資產及相關物品登記造冊,列入商會資產,接受會員大會和主管部門的監督。資產來源屬于國家撥款或者社會捐贈、資助的,接受審計機關或捐贈方、資助方的監督,并將有關情況以適當方式予以公布。


第十一條  商會辦公用品、耗材等物品專人保管,個人、會員領用要登記并說明用途。


第十二條  審批權限:本會日常財務開支分管執行會長“一支筆”審批制,由經辦人簽字,秘書長初審。大額開支(50000元以上)須報請會長批準。


第十三條  其他事項

(一) 費用報銷遵循先征得批準,后發生支出的原則。當月發生的費用當月及時報銷,特殊情況的,須經部門負責人同意后方可報銷,否則費用自行承擔。

(二) 因公出差人員預支差旅費,經秘書長批準,方可借款。公事辦完后一周內辦理報賬手續。預期不報,商會有權在本人工資中扣還。

(三) 大額費用預算及支出,任何發生與商會有關的費用預算,應由經辦人填寫費用預算支出表,報請執行會長辦公會議研究同意后,方可執行。待整個費用結束后,連同預算表和發票由秘書長審核報執行會長、會長審批。對于超支或節約部分應說明原因。未經批準的任何支出,發生的費用自行承擔。

(四) 財務人員離職應提前20天申請,批準后一周內完成交接手續,財務負責人監督交接;法人代表變更應接受財務審計。

(五)如本商會解散、撤銷,應在會員代表監督下清理資產和債權、債務。按本商會章程規定處理,任何單位和個人不得侵占、私分和挪用。


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